記帳系統與月損益

記帳系統幫你看每個月到底有沒有賺錢：營業額 − 營業成本 = 毛利；毛利 − 營業費用 = 淨利。

各項目怎麼算：

• 營業額 = 服務營收 ＋ 其他收入。服務營收的算法要特別注意：賣儲值金或計次券時收的錢，先不算營業額（那是先跟顧客收的錢，還沒服務到），等顧客真的用掉儲值或拿券來做服務時才算進營業額；計次券是用「售價 ÷ 總堂數」算出的每堂單價來認，不是用服務原價。服務營收明細會按九種收款方式拆開給你看（現金/信用卡/轉帳/電子支付/定金 LINE Pay/定金藍新/定金轉帳/儲值折抵/計次券核銷）。
• 營業成本＝賣出實體商品的進貨成本（結帳當下就記下來，之後不會再變動）＋贈點成本（例如儲值買 5000 送 600，送的 600 在顧客用掉時算成本）。
• 營業費用＝固定支出（房租/水電/網路/行銷…）＋薪資＋分潤獎金＋耗材＋雜支。薪資和分潤只有一個來源：獎金月結按「確認結算」時自動帶進來（帶進來的那幾筆會鎖住、不能手改），請不要再手動打一次，會重複計算。
• 其他收入：場地出租、寄賣這類不是做服務賺的錢。會算進營業額和毛利/淨利，但不會出現在「數據分析」頁的報表裡。
• 營業額沖銷：以前算過營業額、這個月退回去的錢，從本月營業額扣掉（毛利、淨利一起減少）。最常見是系統上線前收的定金，客人沒來做、後來退款。在系統裡收的定金要退，不用記這裡，見下方 Q10。
• 預收與核銷卡：儲值金和計次券各自顯示「上期結餘 / 本月預收 / 本月核銷 / 期末餘額」；預收再分「結帳賣出」和「手動配發」兩種來源。
• 贈送/補發券的參考揭露：手動發放（贈送/補發）的計次券因為沒有實際收款，不會算進預收餘額；計次券那一列下方會另外顯示「另有贈送/補發未核銷 X 堂，參考價值約 $Y」，估算方式：優先用「券商品定價 ÷ 堂數」換算每堂價值（想指定單堂價值，到商品管理把該券商品的售價設好即可），商品沒設定價才用綁定服務目前的價格。這讓你知道送出去還沒兌現的服務義務有多少（這些券核銷時，服務人員的獎金會照服務價格計算）。商品定價或服務調價後這個參考值會跟著變。
• 庫存資產列：期初庫存資產（上個月月底留存的數字）與本月進貨（進貨扣掉退貨的淨額，可展開看每一張單）；期末庫存資產可展開看品項明細。
• 累積淨利：淨利下方那張卡，把每個已結算月份的淨利一路加起來，告訴你「截至這個月月底，帳上總共累積多少」。例如 6 月底累積 10 萬、7 月淨利 20 萬，7 月底就是 30 萬；虧錢的月份也會把累積往下拉。點卡片可以設定期初資金（開始用 Folio 之前帳上就有的錢）、看走勢圖與逐月明細（總覽頁「累積淨利」卡）。還沒結算的月份不算進去，有缺口時卡片下方會直接寫出是哪幾個月。累積淨利是帳上累積盈餘，不等於銀行帳戶餘額，進貨付出去的錢、顧客儲值進來的錢、老闆從店裡領走的錢都不走損益。
• 資金調整（老闆提領 / 資金挹注）：老闆或股東從店裡領走的錢記「老闆提領」，額外投進來的錢記「資金挹注」（累積淨利彈窗的「資金調整」區塊）。這兩種錢有進出公司，但不是費用也不是收入，所以不影響營業額、毛利、淨利、獎金與任何報表，只影響「帳上資金」與估計現金。⚠️ 千萬不要改用「新增雜支」記提領，那會壓低當月淨利，讓「這個月賺多少」變成假的。記在還沒結算月份的調整要等那個月結算後才會計入，彈窗會直接告訴你還有幾筆在等。
• 「錢現在在哪」對帳表：把「帳上有錢、戶頭沒錢」的差額一條一條攤開（累積淨利彈窗下方）。算法是帳上資金減掉庫存資產（錢變成貨躺在架上），加回儲值金與計次券餘額、保留定金（收了錢還沒做服務，錢還在你這）與未結進貨款（貨到了還沒付錢），得到估計現金。以最後一個已結算月份的月底為基準。⚠️ 是估計不是對帳結果：系統沒有追應收帳款、裝潢設備、貸款與稅，拿它去跟銀行對帳單對到分一定對不起來。

1. 進入「記帳系統」，用左右箭頭選月份（不能選未來），多分店的店可以切換分店。
2. 三種顯示模式「總覽」（各項目大卡片，點卡片會展開明細視窗）、「圖表」、「營收明細」月曆熱力圖＋收入清單，點日期可縮到單日、點交易單號會彈出該筆交易詳情
3. 新增其他收入營業額卡片右上角「＋」，填內容與金額。要扣營業額（例如退還系統上線前收的定金）：點營業額數字 →「營業額沖銷」，填內容、金額（正數）和原因。
4. 固定支出頁面上方「固定支出」按鈕打開模板管理（類別/名稱/金額/啟用），按「套用本月固定支出」把啟用中的模板一次帶進當月；當月費用可以逐筆新增、修改、刪除，雜支支援「內容＋單價×數量」的填法。
5. 右上角月結狀態區已結算會顯示鎖頭「已結算（日期 凍結）」；還沒結算的月份，依你的設定顯示「每月 1 號 00:00 自動結算」或「結算本月」按鈕；齒輪可以切換自動/手動結算（詳見月結篇）。

• 需要加購「進貨與記帳」模組才能使用這一頁。
• 商品成本要先維護好（有進貨紀錄，或先在商品上填預估成本），賣商品時才有成本可以算。
• 薪資/分潤費用要靠獎金模組的月結按「確認結算」才會帶進來。
• 和「數據分析」頁的算法不同數據分析的總營收不含其他收入，賣儲值/賣券的錢也是另外揭露；記帳這邊是「顧客用掉才算營業額」。兩頁數字不必相等，不是算錯。

• 總覽：各項目大卡片（營業額琥珀色、營業成本、毛利天藍色、營業費用玫瑰紅、淨利賺錢顯示綠色/虧錢顯示紅色）＋庫存資產列＋預收與核銷卡；每張卡片點下去會展開明細視窗（營業額明細、營業成本總覽、營業費用詳細、庫存明細）。
• 圖表：用折線圖和圓餅圖看當月結構。
• 營收明細：月曆熱力圖一天一天看營收，下面接一份可以層層展開的收入清單。
  • 多分店是「分店 → 人員 → 交易單號」三層，單店或已在上方選了某間分店則是「人員 → 交易單號」兩層；每一層右邊都有該層的收入合計。
  • 點月曆上的某一天，上方營收／成本／毛利會換成那天的數字、清單也只剩那天；按「回到月合計」回到整月。沒選日期時清單就是整個月。
  • 點交易單號會就地彈出那筆交易的完整詳情，不會跳離這一頁。
  • 一筆交易由兩位人員共同完成時，按各自品項金額比例拆到兩個人底下，標示「共同交易分攤」。
  • 各層金額是逐層分配過的整數分店加起來等於合計、人員加起來等於該分店、交易加起來等於該人員（計次券認列常有小數，各層各自四捨五入會差一塊）。
  • 清單最下面可以展開「付款方式組成」看當日／當月是用哪些方式收進來的，以及獎金。
  • 其他收入用獨立的「其他收入」列呈現（可展開），不會打散進每日圖表，也不在這份收入清單裡（清單只算 POS 服務營收）。
• 月份是照台灣時間算的，不能選未來月份；多分店的店可以在頂部切換分店（各分店和全店的損益是分開算的）。